出纳工作流程
2014-02-24 15:50:13   来源:   评论:0 点击:

以下是湖北会计网的小编提供给大家的,出纳的一般工作流程。  1资金收支的一般程序  出纳人员办理资金收支业务要求有章可循,并按照

摘要栏加盖"交换"戳记,以使经办员作为填注有关账簿的依据,以杜流弊。

  出纳员收入的票据提出兑现或经交换被退票时,应查验该票据是否由本公司提出,退票理由是否充足,经验明确实后,应立即联络经办员以最迅速的方法,通知顾客前来办理退票手续。

  出纳员收受的即期票据,应立即登记在"票据明细表"并在存入行存时加以注明行库类别,以于必要时与行库对账。

  (三)应收票据的处理:

  出纳收受应收票据时,应按到期日顺序妥为保管票据(外埠的票据应分开保管及时提出代收),并根据应收票据明细表,按到期日分别列在"应收票据备查簿",所保管的票据张数,金额应与应收票据备查簿的记载相符。

  应收票据到期,出纳应检出该日期票据与"应收票备查簿"的记载核对无误后存入行库。

  顾客要求调换或领回公司保管中的票据时,除以现金抵换外应以书面申请为原则,主管准许调换时,出纳应于"应收票据备查簿"变更该笔记载,并应请主管盖章证明。

  出纳岗位责任

  一、负责现金收入管理,检查和清点每日各收款点交来的现金,填制送款簿,及时存入银行。

  二、负责签收和整理各种支票、汇票等,填制送款簿,及时送存银行。

  三、检查一切收、付、缴款业务凭证,做到有凭证,有审批,手续完备,项目内容清楚齐全,大小写金额相符。对检查无误的凭证及时办理款项收、付、缴业务。

  四、负责管理外币资金、本币资金、备用金,掌握结算付款的管理规定。

  五、负责编制“公司每日资金日报表”和“银行存款每日报告表”。

  六、每日上班打开保险柜,由主管监督(或由二人互相监督)

取出各收款员交来的“交款袋”与交款签名单,

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