出纳工作流程
2014-02-24 15:50:13   来源:   评论:0 点击:

以下是湖北会计网的小编提供给大家的,出纳的一般工作流程。  1资金收支的一般程序  出纳人员办理资金收支业务要求有章可循,并按照

员签发"号码牌"予顾客时,应在其正面与收入或支出传票加盖骑缝私章并盖日期戳记,收回"号码牌"时,应对骑缝图章详加核对以防仿造假冒,收回后并应即予以注销。

  号码簿"隔日无效,当日营业终了后,如客户未取款项时,经办员应向主办科长报告并填制(货)暂收款项传票入账,日后客户持单前来取款明须查明缘由报告主管认可后,填制(借)暂收款项传票办理付款。"号码牌"经管员应将其号码登记备查。

  号码牌如有遗失时,应按下列各点办理:

  顾客遗失时,应查明其交易性质、金额等详情,如认为无疑义应请顾客书面作废,经主管核准后照付款项,但如认为必要时应请觅具妥保后始予付款。

  公司内部经办员或经管员遗失时应报请主管查明其遗失原由,倘因遗失而发生事故时,应由该经办员或经管员负一切责任。

  以上两种情形发生时,并应通知经管员将其号码登记备查。

  号码牌"应以各种不同颜色印制,经管同分发使用时应逐日以不同的颜色分发,以防仿制或假冒。

  四、票据的处理

  (一)收受票据应注意事项:

  凡与业务无关的票据不得收受。

  如非本人票据应请客户亲自背书,如属指名票据应请抬头人加盖印章。

  收受的票据面额较应缴纳款项为多时,在未兑现以前不得找还,其差额应俟兑现以"暂收款项"科目处理后退还。

  营业部门各经办员(包括外勤职员及出纳员)收到票据时,应立即在票据左上角画横线二道,并在收入传票摘要栏注明收票日期、票据号码、付款行库、金额及到期日。

  (二)收受本埠即期票据的处理:

凡出纳员收入本埠即期的票据,应即日提出交换并在收入会票摘要栏加盖"一交"、"二交"戳记,如当日不及交换者,应在收入传票

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