出纳工作流程
2014-02-24 15:50:13   来源:   评论:0 点击:

以下是湖北会计网的小编提供给大家的,出纳的一般工作流程。  1资金收支的一般程序  出纳人员办理资金收支业务要求有章可循,并按照

记于:

  1.现金支出账。

  2.现金支出日记账。

  在传票及附件的凭证上加盖"付款日戳"及私章后,点检款项,按传票左端所记号码呼号,向客户收回"号码牌"(应注意号码有无涂改)并询明金额无误后,即照付现款(包括支票)。

  凡本公司签发的支票应以记名式为原则,支票经主管签盖印鉴后,均应经会计及出纳员副署。

  三、出纳事务

  (一)券币的整理:

  收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎,其方法如下:

  各种面额的券币均应分别整理,同一面额每100张为1扎,每10扎为1捆。

  每扎应用纸签条封,每捆应加贴封,注明年月日。

  同一面额未满100张的钞券,得以50张折摺封扎。

  各扎各捆经收人员应加盖私章。

  各种硬币,同一面额每50枚为1卷,每1000枚为1袋,各卷名袋须如盖经收人员私章。

  经手点钞人员对其所签封的券币负责。顾客以当面点清为限,钞票一经离柜,所有封签即属无效。

  (二)其他事项:

  现金的提存:

  往来行库的票据及现金提送,应派适当人员充任,金额较巨或认为必要时应加派人员办理。

  每日营业终了时,除酌留一部分充为次日营业开时必要的支付资金外,所有款项应尽量送存行库。

  库存:

  现金库存除现款外,其他一切票据、借据或取款凭条均不能抵充。营业终了结账后,如有经收(付)的款项应办妥次日收(付)款手续,经各级主管人员核章后连同传票一并保管。

  每日库存现金,须与"现金库存表"所载金额相符,如有不符时应立即报告主管,并应于当日查明不符缘由,如确属无法当日查明时,应以暂收款或暂付款科目整理,俟次日再继续调查。

  金库:

金库内外门应备正副钥匙各一副,内门正钥匙由出纳员负责管理使用,外门正钥匙由经理或指定副

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