北大荒拟换审计,信永下瑞华上
2013-10-16 11:01:44   来源:   评论:0 点击:

  国庆长假刚结束,北大荒便召开了董事会会议。尽管所有议案均获得通过,但在讨论更换审计机构之时,董事之间出

  国庆长假刚结束,北大荒便召开了董事会会议。尽管所有议案均获得通过,但在讨论更换审计机构之时,董事之间出现了较大分歧,独立董事朱小平并不认可将财务审计和内控审计委托于同一机构的做法,并最终投下弃权票。

  两大审计委托同一机构

  10月7日,北大荒在其会议室召开了第五届董事会第二十八次会议(临时),按照要求该会议应到董事10人,而实到董事仅有6人。其中,董事于金友、丁晓枫、宋颀年和独立董事于逸生因故未能参会,并纷纷委托他人对议案代为表决。

  就在这样较为冷清的场合下,北大荒临时董事会审议了“关于管理人员招聘制度”、“关于修改公司章程”、“与江苏永禄肥料有限公司共同出资成立合资公司意向协议”等8项议案,且均获表决通过。

  不过,《每日经济新闻》记者却发现,在“关于更换财务审计和内控审计机构”的议案中,北大荒独立董事朱小平却毅然投下了弃权票。

  据公告披露,北大荒认为,上市公司与信永中和会计师事务所合作长达11年,可能会在审计工作独立性和审计质量等方面受到一定影响。因此,北大荒决定更换年度审计机构,同时为确保财务审计和内控审计工作协调进行,两项审计工作将委托同一审计机构承担,瑞华会计师事务所为中标人。

  对于这样的提议,独立董事朱小平认为,因为刚知道此事,感觉太仓促,更换理由与更换时机有些问题。另外,财务审计与内控审计还是分为两家机构为好,更稳妥一些。

  资料显示,朱小平曾担任中国会计教授会会长、北京会计学会副会长等职务,早在1988年就已获得国务院特殊贡献专家津贴,曾担任华润万东等多家企业的独立董事。近年来,随着北大荒财务黑洞的逐步曝光,朱小平也屡屡投出反对或弃权票。

  内控审计曾曝重大缺陷

  由于数年前倾力投入房地产业,且公司内控机制存在重大缺陷,公司违规拆借、随意转换债务主体、债务难以收回等一系列问题最终还是被公之于众。据统计,公司目前累计违规向子公司、联营企业“输血”超10亿元。

  因多项违规财务问题,2012年9月,北大荒遭上海交易所公函询问;公司不得不聘请了中瑞岳华会计师事务所(瑞华会计前身)对其进行内控审计预审。

  而中瑞岳华会计师事务所出具的《北大荒内部控制审计报告》明确指出,在报告期内,北大荒及其子公司管理层存在逾越管理权限审批使用资金的行为,存在人为拆分同类交易,逾越内部控制的行为等。其中,子公司黑龙江黛旸投资管理有限公司、北大荒龙垦麦芽有限公司、北大荒鑫亚经贸有限公司等,共涉及违规使用资金近7.4亿元,其中有超过3.3亿元逾期未收回。

  特别需要指出的是,今年8月底,财政部官方网站披露了2244家上市公司2012年企业内控分析报告,有8家上市公司披露存在内部控制重大缺陷,而北大荒也赫然在列。

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